यदि जो बिडेन जीतते हैं तो 401(K) योजनाओं में एक बड़ा बदलाव हो सकता है - जिससे लाखों अमेरिकियों को लाभ हो सकता है। 401(K) सेवानिवृत्ति योजना एक बेहद लोकप्रिय - और लागत प्रभावी - सेवानिवृत्ति लाभ साबित हुई है जो द्वारा प्रदान किया जाता है। देश भर में लाखों छोटे व्यवसाय मालिक अपने कर्मचारियों को। यदि जो बिडेन जीतते हैं, तो उन्हें एक बड़ा झटका लग सकता है - जिससे लाखों अमेरिकियों को लाभ हो सकता है। अब तक, नियम काफी सरल थे: कर्मचारी अपनी सेवानिवृत्ति के लिए अपने मुआवजे की कर-पूर्व राशि का योगदान कर सकते थे और नियोक्ता 57,000 वर्ष से कम उम्र के लोगों के लिए प्रति वर्ष $50 के कुल संयुक्त योगदान तक उस राशि का मिलान कर सकते हैं। छोटे व्यवसाय मालिकों को इन योजनाओं से लाभ होता है क्योंकि न केवल उनके कर्मचारी सेवानिवृत्ति के लिए अपने लिए पैसा बचा सकते हैं बल्कि जितना अधिक वे बचाते हैं, उतना अधिक मालिक बचा सकते हैं। लेकिन 401(K) योजनाओं में एक समस्या है: वे अधिक कमाई करने वालों का पक्ष लेते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि एक कर्मचारी जितना अधिक कमाएगा, उतनी अधिक कटौती की जा सकती है। इससे उनकी कर योग्य आय कम हो जाती है और परिणामस्वरूप कम कर चुकाना पड़ता है। इसलिए यदि कोई व्यक्ति प्रति वर्ष $200,000 कमा रहा है और 10(K) योजना में 401% योगदान देता है तो उसकी कमाई पर $180,000 कर लगेगा और यह एक बड़ी कर बचत है। लेकिन यदि कोई व्यक्ति केवल $40,000 कमा रहा है और उतना ही योगदान देता है (जो कि जीवनयापन की लागत को देखते हुए करना कठिन है) तो उनकी कर योग्य आय $36,000 होगी और उन्हें मिलने वाली कर बचत की राशि निचले ब्रैकेट के कारण बहुत कम होगी। इसका परिणाम यह होता है कि कम आय वाले लोगों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए कम प्रोत्साहन मिलता है। यह छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए भी एक समस्या है। क्यों? क्योंकि आपके कर्मचारी सेवानिवृत्ति के लिए जितना कम पैसा बचाएंगे, जोखिम उतना ही अधिक होगा, क्योंकि जैसे-जैसे उनकी उम्र बढ़ती जाएगी और वे आपकी कंपनी में बने रहेंगे, सेवानिवृत्त होने का समय आने पर वे अतिरिक्त मदद के लिए आपके पास वापस आ सकते हैं क्योंकि उन्होंने पर्याप्त बचत नहीं की है। आप सॉरी बोलकर उन्हें दूर कर सकते हैं। लेकिन - यदि आप मेरे कई ग्राहकों की तरह हैं (और मैंने इसे कई बार देखा है) - तो आपको संभवतः अतिरिक्त सहायता के साथ किसी तरह आगे बढ़ने की आवश्यकता होगी। कोई भी उस स्थिति में नहीं रहना चाहता। बिडेन की योजना 401(K) को उल्टा कर देगी। आय से अंशदान की कटौती की अनुमति देने के बजाय लोग रिफंडेबल टैक्स क्रेडिट के पात्र होंगे। योजना पूरी तरह से तैयार नहीं हुई है और क्रेडिट की राशि अभी तक निर्धारित नहीं की गई है। लेकिन मान लीजिए कि यह किसी कर्मचारी के योगदान का 26% है - जो कि सबसे हालिया संख्या है। इसलिए यदि वह व्यक्ति वर्ष के दौरान $100 का योगदान देता है तो उसे अपने बकाया करों के विरुद्ध $26 का क्रेडिट मिलेगा। यदि उसे वह राशि बकाया नहीं है तो उसे नकदी वापस मिल जाएगी। यदि आप गणित करते हैं (और मेरा सुझाव है कि आप अपने अकाउंटेंट से इसके बारे में बताने के लिए कहें), तो कम कर ब्रैकेट वाले कम आय वाले लोग वर्तमान कर-पूर्व कटौती की तुलना में इस क्रेडिट के कारण बिडेन की योजना के तहत अपने करों पर अधिक बचत कर पाएंगे। अब अनुमति दी गई है। अधिक कमाई करने वालों के लिए स्थिति विपरीत होगी। बिडेन का प्रस्ताव इसके आलोचकों के बिना नहीं है। अमेरिकन रिटायरमेंट एसोसिएशन के सीईओ ब्रायन ग्रेफ ने फॉक्स बिजनेस को बताया, "आप उन छोटे व्यवसाय मालिकों को उस योजना को आगे बढ़ाने से हतोत्साहित कर रहे हैं।" “यह न केवल उन छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए अनुचित है, बल्कि इससे यह संभावना भी कम हो जाएगी कि वे अपने कर्मचारियों को ये लाभ देने जा रहे हैं। और यह अब जैसे चुनौतीपूर्ण समय में विशेष रूप से गंभीर है।"> छोटे व्यवसायों में काम करने वाले लोग अपनी सेवानिवृत्ति के लिए उतनी बचत नहीं कर रहे हैं जितनी उन्हें करनी चाहिए, लेकिन पूर्व उपराष्ट्रपति का मानना है कि प्रस्ताव चीजों को और अधिक न्यायसंगत बना देगा। वह अपनी वेबसाइट पर कहते हैं, "सेवानिवृत्ति बचत के लिए वर्तमान कर लाभ उच्च आय वाले परिवारों को महत्वपूर्ण कर छूट प्रदान करते हैं, जबकि निम्न और मध्यम आय वाले श्रमिकों के लिए सीमित लाभ प्रदान करते हैं।" आप चाहे किसी पर भी विश्वास करें, तथ्य यह है कि वर्तमान प्रणाली में एक बड़ी समस्या है: छोटे व्यवसायों में काम करने वाले लोग अपनी सेवानिवृत्ति के लिए उतनी बचत नहीं कर रहे हैं जितनी उन्हें करनी चाहिए और छोटे व्यवसाय - जो देश के 50% से अधिक श्रमिकों को रोजगार देते हैं - उन्हें प्रेरित करने के लिए पर्याप्त प्रयास नहीं कर रहे हैं। केवल आधा यू.एस. फेडरल रिजर्व के एक अध्ययन के अनुसार, परिवारों के पास सेवानिवृत्ति खाते हैं और रोजगार लाभ अनुसंधान संस्थान के नए डेटा से पुष्टि होती है कि "लगभग आधे कर्मचारी अपने परिवार की वित्तीय भलाई के बारे में चिंतित हैं, वे सेवानिवृत्ति के लिए बचत और आपात स्थिति के मामले में बचत का हवाला देते हैं।" वित्तीय तनाव के शीर्ष स्रोत।" नोट्रे डेम विश्वविद्यालय में अर्थशास्त्र की प्रोफेसर टेरेसा घिलारडुची ने चेतावनी दी है कि - व्यवसाय मालिकों को 401(K) योजनाओं की पेशकश से प्राप्त होने वाले कई लाभों के बावजूद - "40 में केवल 2017% श्रमिकों को उनके कार्यस्थल के माध्यम से सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किया गया था। “समस्या यह नहीं है कि अधिक कमाई करने वाले पर्याप्त बचत करेंगे या नहीं। मैं वास्तव में उनके बारे में चिंतित नहीं हूं। वास्तविक समस्या यह है कि मध्यम से निम्न आय वाले परिवार भविष्य के बारे में नहीं सोच रहे हैं। मेरे ग्राहकों के बहुत से कर्मचारी अपने सेवानिवृत्ति लाभों को नजरअंदाज करते हैं। यह संभव है कि यदि बिडेन के प्रस्ताव उनके करों पर और भी अधिक बचत करने में सिद्ध हो सकें, तो उन्हें भविष्य के लिए और अधिक पैसा लगाने के लिए प्रोत्साहित किया जाएगा।
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